Automatická indexácia bonusu by mala byť naviazaná na zvyšovanie úrokových sadzieb na trhu.
Daňový bonus, ktorý by mal od budúceho roku nahradiť súčasný systém podpory hypoték pre mladých, by sa mohol postupne zvyšovať. Pripúšťa to Inštitút finančnej politiky (IFP) pri Ministerstve financií SR, podľa ktorého je v budúcnosti možné zvážiť „potenciálnu automatickú indexáciu bonusu v prípade zvyšovania úrokových sadzieb na trhu“.
Pripravované nahradenie štátneho príspevku pre mladých daňovým bonusom má priniesť do systému transparentnosť. Výška príspevku sa môže líšiť, ale reálna úspora nákladov na úver u poberateľa môže podľa IFP oproti súčasnosti narásť, keďže klient nebude vystavený riziku vyššieho úrokového zaťaženia bankou. Porovnanie súčasného systému štátneho príspevku a nového spôsobu podľa inštitútu ukazuje, že celková zmena výšky priemerného príspevku bude minimálna.
Daňový bonus má byť zatiaľ maximálne 400 eur
Zmeny v systéme podpory hypoték pre mladých čakajú na definitívne schválenie v parlamente. V rámci novely zákona o dani z príjmov má mať podpora pre mladých formu daňového bonusu a jeho výška má byť 50 % zo zaplatených úrokov na hypotéke. Daňový bonus za zaplatené úroky môže pritom podľa návrhu rezortu financií dosiahnuť maximálne 400 eur za zdaňovacie obdobie.
Suma úrokov musí byť vypočítaná z poskytnutého úveru, najviac však zo sumy 50 000 eur na jednu nehnuteľnosť. Momentálne je výška podpory tri percentuálne body zo schváleného úroku. Z toho o dva body znižuje výšku úrokovej sadzby štát cez svoj príspevok, ďalší jeden bod pridáva banka.
Klienti budú musieť byť aktívni
Ak novela prejde v navrhovanom znení, tak mladí, ktorí si budú brať hypotéku po 1. januári 2018, už budú musieť byť pri prijímaní štátnej podpory sami aktívni. Nebude sa totiž už automaticky odpočítavať z výšky úroku ako v súčasnosti, ale daňový bonus si bude musieť uplatniť poberateľ podpory pri ročnom zúčtovaní či daňovom priznaní. Potrebovať na to bude potvrdenie o výške úrokov pri úvere na bývanie, ktoré mu vystaví banka. Daňový bonus si potom bude môcť odpočítať z daní. Keď bude suma daňového bonusu vyššia ako výška dane, o preplatenie daňového preplatku môže požiadať finančnú správu.
Základné podmienky pre získanie štátnej podpory pre mladých sa nemenia. Vek je stanovený na najmenej 18 rokov a maximálne 35 rokov a limit príjmov je určený ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v slovenskom hospodárstve. Nárok na daňový bonus vzniká len jednému žiadateľovi aj v prípade, ak o úver žiada spolu s iným spoludlžníkom. V tomto prípade však platí, že aj spoludlžník musí spĺňať podmienky veku a maximálneho príjmu. Nemení sa doba poskytovania štátneho príspevku, ktorá tak zostáva päť rokov.
Tohtoroční klienti ešte po starom
Účinnosť týchto zmien sa navrhuje od 1. januára budúceho roku. Znamenalo by to, že novými pravidlami by sa riadili iba poberatelia hypoték, ktoré uzavrú po tomto dátume. Prijímatelia štátnej podpory, ktorí zmluvu o hypotekárnom úvere uzavrú ešte pred koncom tohto roka, dostanú podporu ešte podľa súčasných pravidiel. Plný efekt daňového bonusu na hypotéky sa prejaví až v roku 2023, kedy úplne nahradí existujúci príspevok.
Pripravované nové nastavenie výšky podpory je podľa analytikov pre väčšinu ľudí menej výhodné. Avšak rezort financií si nemyslí, že zmeny v podpore hypoték budú na úkor klienta. Podľa ministerstva ide o opatrenie, ktoré bude zhruba za rovnaké peniaze. Minister financií Peter Kažimír v rámci parlamentnej rozpravy dokonca vyslovil podozrenie, že banky doterajší systém zneužívali, keď trhové úrokové sadzby výrazne klesli. Od návrhu si rezort financií sľubuje výrazné zjednodušenie a zníženie administratívnej náročnosti v rámci štátnej podpory pre mladých.
