Marec na Slovensku neznamená len príchod jari, ale aj finále daňovej sezóny. Pre mnohých ide o každoročnú povinnosť, ktorá síce nepatrí medzi obľúbené témy, no dotýka sa prakticky každého.
Ako kedysi poznamenal americký štátnik Benjamin Franklin: „Na tomto svete nie je nič isté – okrem smrti a daní.“ Aj preto má podľa finančných odborníkov z Národnej banky Slovenska zmysel rozumieť, čo vlastne dane sú, ako fungujú a čo všetko môžu ovplyvniť.
Prečo dane platíme a kam smerujú
Dane predstavujú povinné platby, ktoré štátu odvádzajú občania aj firmy. Ich význam je pritom kľúčový. Financujú verejné služby, ktoré denne využívame. Od ciest a dopravy cez školstvo až po bezpečnosť či zdravotníctvo, fungovanie štátu stojí práve na daňových príjmoch.
Pozor na termín podania daňového priznania, poradcovia upozorňujú na zvýšené pokuty
Hoci dnes ide o peniaze posielané na účet, história ukazuje, že výber daní má tisícročnú tradíciu. V starovekom Egypte sa odvádzali napríklad vo forme časti úrody. Moderný systém je síce pohodlnejší, no princíp zostáva rovnaký. Spoločnosť sa skladá na spoločné fungovanie.
Priame verzus nepriame dane
Daňový systém na Slovensku stojí na dvoch základných pilieroch. Priame dane platíme z príjmu alebo majetku, napríklad daň z príjmu či daň z nehnuteľností. Nepriame dane sú menej viditeľné. Sú zahrnuté v cenách tovarov a služieb.
Zarobili ste online? Štát už o tom vie a žiada doplatenie daní
Typickým príkladom je daň z pridanej hodnoty. Tú zaplatíme prakticky pri každom nákupe, či už ide o potraviny, oblečenie alebo služby. Podnikatelia ju len vyberajú a odvádzajú štátu, no v konečnom dôsledku ju znáša spotrebiteľ. Dane tak neplatíme len raz ročne, ale v skutočnosti takmer každý deň.
Kto musí podať daňové priznanie
Základná otázka, ktorú si mnohí kladú: musím podať daňové priznanie? Ak ste mali v roku 2025 len príjmy zo zamestnania a presiahli ste hranicu 2 876,90 eura, povinnosť sa vás týka. V takom prípade podávate daňové priznanie typu A.
Ak ste však mali aj iné príjmy, a to napríklad z podnikania, prenájmu alebo inej samostatnej činnosti, musíte podať daňové priznanie typu B. To si vyžaduje väčšiu pozornosť, najmä pri správnom rozdelení príjmov a výpočte dane.
Dobrou správou je, že ak vaše príjmy nedosiahli stanovený limit, priznanie podávať nemusíte. V niektorých prípadoch sa to však oplatí dobrovoľne. Napríklad ak vám vznikne preplatok na dani.
Ako si legálne znížiť daň
Jednou z najväčších chýb je nevyužiť všetky možnosti, ktoré daňový systém ponúka. Základom sú nezdaniteľné časti základu dane. Na rok 2025 si môžete uplatniť nezdaniteľnú časť na daňovníka vo výške 5 753,79 eura, ktorá sa však pri vyšších príjmoch postupne znižuje.
Ďalšou možnosťou je nezdaniteľná časť na manželku alebo manžela, ak spĺňate zákonné podmienky. Aj tu platí, že pri vyššom základe dane dochádza ku kráteniu.
Znížiť si daň môžete aj príspevkami do tretieho piliera, a to do výšky 180 eur ročne. Ide o jednoduchý spôsob, ako spojiť úsporu na dani s dlhodobým sporením na dôchodok.
Daňový bonus: peniaze navyše pre rodiny
Osobitnú pozornosť si zaslúži daňový bonus na dieťa. Na rozdiel od nezdaniteľných častí totiž neznižuje základ dane, ale priamo výslednú daň. V praxi to znamená vyšší čistý príjem.
Treba si však dať pozor. Od roku 2025 sa bonus pri vyšších príjmoch postupne kráti. Ak váš základ dane presiahne 25 740 eur, suma bonusu sa začne znižovať.
Rovnako môžete využiť aj daňový bonus na zaplatené úroky pri úveroch pre mladých, ak spĺňate podmienky.
Pozor na správne uplatnenie výdavkov
Najmä pri daňovom priznaní typu B je kľúčové správne uplatniť výdavky. Podnikatelia si môžu vybrať medzi paušálnymi výdavkami alebo skutočnými výdavkami na základe evidencie či účtovníctva.
Zároveň platí, že daňové zvýhodnenia, ako nezdaniteľné časti či bonus na dieťa, si môžete uplatniť len pri aktívnych príjmoch. Teda zo zamestnania alebo podnikania. Pri príjmoch z prenájmu či kapitálového majetku tieto výhody neplatia.
Ak kombinujete zamestnanie a podnikanie, nezdaniteľné časti si uplatňujete najskôr pri príjmoch zo zamestnania a až následne pri podnikaní.
Nezabudnite na „2 % z dane“
Mnohí na túto možnosť zabúdajú, hoci ide o jednoduchý spôsob, ako rozhodnúť o časti svojich daní. Okrem tradičného poukázania 2 % (alebo 3 % pri dobrovoľníctve) neziskovým organizáciám môžete po novom rozdeliť podiel dane aj medzi rodičov, ak spĺňajú podmienky. V praxi tak môžete časť dane nasmerovať až trom subjektom – dvom rodičom a jednej organizácii.
Termíny, ktoré sa oplatí nepremeškať
Základný termín na podanie daňového priznania je koniec marca. Ak ho nestíhate, môžete si ho odložiť o tri mesiace, teda do konca júna. V prípade príjmov zo zahraničia až o šesť mesiacov.
Dôležité je, že odklad treba oznámiť vopred. Ak termín nestihnete bez oznámenia, hrozia vám sankcie. Daňové priznanie môžete podať elektronicky, poštou alebo osobne. Elektronická forma je pritom najrýchlejšia a minimalizuje riziko chýb.
